Quelles sont les exonérations pour les taxes foncières en 2024 ?

Les plafonds de revenus pour bénéficier d’une réduction en 2024

Le gouvernement a défini des plafonds de ressources à ne pas dépasser pour pouvoir prétendre à une exonération ou à une réduction d’impôt dans différentes situations. Voici les montants de ces plafonds que ne doit pas dépasser le revenu fiscal de référence de votre foyer sur l’avis d’impôt sur les revenus perçus en 2023 :

En plus de ne pas dépasser ces plafonds de revenus, il faut faire partie de l’une des catégories suivantes pour obtenir une exonération ou un abattement de taxe foncière en 2024.

Ces exonérations ou ces abattements viennent réduire le résultat du calcul du montant d’une taxe foncière.

Un allégement pour les gens âgés ou invalides qui ont de faibles revenus

Les personnes en difficulté qui ont de faibles revenus et se trouvent dans une situation de handicap ou de vieillesse bénéficient d’un allégement de leur taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB). Pour bénéficier de cette exonération du montant de votre taxe foncière sur les propriétés bâties, vous devez être dans l’une des situations suivantes :

• Vous aviez au moins 75 ans au 1er janvier 2024 et vous avez perçu en 2023 des revenus inférieurs aux plafonds fixés pour les impôts locaux de 2024 (voir ci-dessus).
• Vous êtes titulaire de l’allocation aux adultes handicapées (AAH) et vous ne dépassez pas les plafonds de revenus expliqués ci-dessus sur vos revenus déclarés en 2023.
• Vous êtes titulaire de l’allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA) ou de l’allocation supplémentaire d’invalidité (ASI),

Cet allégement concerne votre résidence principale. Pour les personnes de plus de 75 ans, elles sont également exonérées de cet impôt local sur leur résidence secondaire.

Pour bénéficier de cette exonération, il faut également que, soit vous viviez seul, soit la ou les personnes qui vivent avec vous répondent à certains critères (personne en couple avec vous, dans votre foyer fiscal ou dont les revenus ne dépassent pas certains plafonds). Pour les personnes bénéficiaires de l’ASPA ou de l’ASI, les autres personnes de votre foyer doivent avoir les mêmes allocations.

Réduction de 100 € pour les personnes de plus de 65 ans et de moins de 75 ans

Les personnes âgées d’au moins 65 ans au 1er janvier 2024 et qui ont moins de 75 ans peuvent bénéficier d’une réduction de 100 € sur le montant de leur taxe foncière si le montant de référence de leurs impôts sur les revenus de 2023 ne dépassent pas les plafonds cités ci-dessus.

Cette réduction de 100 € n’est valable que pour le paiement de la taxe foncière d’une habitation principale. Vous ne pourrez donc pas en bénéficier pour vos résidences secondaires, vos investissements locatifs ou bien si vous avez des logements vacants.

Votre taxe foncière est plafonnée en fonction de votre revenu fiscal de référence

En dehors des exonérations expliquées ci-dessus, vous pouvez également avoir un plafonnement du montant de votre taxe foncière pour votre résidence principale. En effet, la partie de votre taxe foncière qui dépasse 50 % de vos revenus est réduite. Pour cela il faut correspondre à toutes ces conditions :

• Vous n’êtes pas redevable de l’IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière).
• Votre revenu fiscal de référence de 2024 est inférieur aux limites suivantes :

Pour en faire la demande, vous devez remplir le formulaire 2041-DPFT-SD (cerfa 14770*01) et le fournir à votre centre des impôts. À noter, vous avez jusqu’au 31 décembre 2024 pour le faire en ce qui concerne votre taxe foncière à payer pour 2024. Cela signifie également que vous pouvez encore faire une déclaration si vous étiez dans ce cas-là l’année dernière pour obtenir une réduction de votre taxe foncière de 2023.

Une réduction pour les locations sans locataire depuis au moins 3 mois

Si vous avez investi dans un logement à louer et que celui-ci n’est pas loué depuis au moins 3 mois pour des raisons indépendantes de votre volonté, vous pouvez demander une réduction sur le montant de la taxe foncière à payer pour ce logement locatif.

Pour en faire la demande, vous devez vous adresser au centre des finances publiques dont dépend le logement ou l’immeuble concerné.

Les constructions nouvelles profitent d’une exonération totale pendant 2 ans

Lorsque l’état d’avancement des travaux d’une construction en permet un usage effectif, l’administration fiscale considère que c’est une construction achevée (même s’il reste des travaux intérieurs). Vous avez alors 90 jours pour faire une déclaration de construction.

À partir du 1er janvier de l’année suivant cette déclaration, vous allez bénéficier d’une exonération de taxe foncière pendant une durée de 2 ans. Cela concerne aussi bien les constructions nouvelles que les reconstructions ou encore que les agrandissements (surélévation ou agrandissement au sol). Il peut s’agir d’une résidence principale comme secondaire.

Cette exonération de taxe foncière est généralement totale. Néanmoins certaines communes se réservent le droit de suspendre cette exonération pour la partie qui concerne ce que touche la commune. Cela sera précisé sur votre avis de taxe foncière.

Certaines aides spécifiques à la construction donnent le droit à des exonérations totales plus importantes. Cela est précisé dans les avantages des dispositifs concernés.

Certaines collectivités locales favorisent les logements économes en énergie

Pour inciter les Français à réaliser des travaux d’économie d’énergie ou des constructions à haute performance énergétique, certaines communes mettent en place des dégrèvements partiels de taxe foncière pendant 5 ans. Il existe deux cas :

• Logement achevé avant le 1er janvier 1989 ayant fait l’objet de travaux en faveur des économies d’énergie et du développement durable.
• Logement achevé depuis le 1er janvier 2009 à haut niveau de performance énergétique.

Dans les deux cas, le taux d’exonération varie entre 50 et 100 % et il faut en faire la déclaration avant le 1er janvier de la 1ère année où cet abattement est applicable. Cela signifie que pour une nouvelle construction en 2024 dans cette commune répondant à ces critères, vous devez en faire la déclaration avant le 1er janvier 2024, date à partir de laquelle cette exonération commence.

A vous de vous renseigner auprès de votre commune pour savoir si cela est mis en place là vous habitez.

Encore un crédit immobilier à rembourser ?

Pour les propriétaires qui n’ont pas fini de rembourser leur prêt immobilier, il n’est plus possible de profiter des taux immobiliers très bas pour le renégocier. Cela a permis à de nombreux emprunteurs de faire d’importantes économies sur le coût restant sur leur remboursement. Désormais, avec la forte hausse du taux immobilier, il n’est plus possible d’en profiter pour réduire vos remboursements.

Néanmoins, pour qu’il soit plus facile de pouvoir payer cette taxe foncière dans les années à venir, il reste une autre possibilité pour faire des économies conséquentes.

Dans la plupart des financements, l’assurance de prêt est calculée sur le capital initialement emprunté. la loi Lemoine sur l’assurance emprunteur vous permet désormais de résilier facilement votre assurance de prêt pour en souscrire une meilleure. C’est le moment d’en profiter ! Il y a de quoi faire chuter le coût de vos cotisations d’assurance emprunteur puisque cela permet de repartir sur un nouveau montant initial beaucoup plus faible. Recevez gratuitement et sans engagement une offre d’assurance de prêt et étudiez ce que cela peut vous faire gagner.

Découvrez tout sur votre taxe foncière en 2024 avec notamment la date de taxe foncière 2024 ainsi que le montant de l’augmentation des taxes foncières dans les plus grandes villes en 2023.