Impôts 2025 : l’immobilier dans votre déclaration d’impôt sur le revenu

Déclaration de ses revenus aux impôts en 2025

Vous pouvez déjà faire le calcul de vos impôts 2025 sur le site impots.gouv.fr et plus tard (à partir du 10 avril 2025) vous pourrez faire la déclaration de vos revenus 2024​ en ligne sur le site Internet ou l’application du gouvernement dans votre espace personnel. Il est donc temps de nous pencher sur les éléments immobiliers que vous devrez saisir dans cette déclaration.

Le passage au prélèvement à la source en France ne change rien au niveau de votre déclaration. Les résultats de celle-ci pourront désormais permettre à l’administration fiscale de régulariser les écarts qu’il peut subsister entre ce que vous avez déjà payé et ce qui est réellement dû.

Date limite de déclaration par départements

La date limite pour une déclaration papier est fixée pour tous au mardi 20 mai 2025 à minuit. Ensuite, le calendrier fiscal pour une déclaration par Internet établi par le gouvernement étale les dates limites pour faire votre déclaration à différentes dates en fonction de votre département de résidence principale (au 1er janvier 2025), voici les dates pour chaque zone :

• Départements 01 à 19 et non-résidents : jeudi 22 mai 2025 à 23h59
• Départements 20 à 54 : mercredi 28 mai à 23h59
• Départements 55 à 974/976 : jeudi 5 juin 2025 à 23h59

Attention, dans le cas d’un bien meublé au régime réel, la date limite pour déclarer votre LMNP en 2025 est plus avancée.

Barème 2025 de l’impôt sur le revenu : les tranches d’imposition

En France, l’impôt sur le revenu est un impôt progressif, cela signifie que pour chaque tranche de revenu, vous devez payer un peu plus à chaque fois.

Voici les taux d’imposition pour chaque tranche de revenus :

• De 0 à 11 497 euros : 0 %
• De 11 498 euros à 29 315 euros : 11 %
• De 29 316 euros à 83 823 euros : 30 %
• De 83 824 euros à 180 294 euros : 41 %
• Au-delà de 180 294 euros : 45 %

Elles ont été fortement augmentées pour tenir compte de l’inflation.

Vous trouverez plus d’informations généralistes sur le site Internet des impôts avec de nombreux guides pour expliquer le fonctionnement général et la marche à suivre pour chaque situation fiscale.

L’immobilier est l’un des secteurs qui propose le plus de produits de défiscalisation et qui peut complexifié votre saisie d’informations. Le nombre de réductions ou de crédits d’impôt accordés pour des opérations immobilières est très important, il convient donc de bien les déclarer. Découvrez ci-dessous notre guide pour les contribuables français pour tout ce qui concerne l’immobilier : déduction des intérêts de prêt, crédit d’impôt, déclaration des revenus fonciers locatifs (en location meublée ou non meublée), dispositifs de défiscalisation immobilière (Pinel, Scellier, Malraux, etc.), etc.

La situation de votre foyer devra être détaillé pour le fisc afin de calculer votre revenu fiscal de référence, ainsi que le montant de vos impôts à payer. Si besoin, il y aura alors des régularisations par rapport à ce que vous avez déjà payé lors du prélèvement à la source.

Par ailleurs, regardez ce qu’il faut déclarer aux impôts lors d’un achat immobilier.

Peut-on déduire les intérêts d’emprunt de votre achat immobilier ?

Le crédit d’impôt immobilier pour la résidence principale a été supprimé en 2011. De nombreux ménages qui ont acheté un bien immobilier entre 2007 et 2010 pouvaient bénéficier du crédit d’impôt sur les intérêts de leur prêt immobilier jusqu’en 2016. Mais cela n’existe plus pour tous les achats plus récents.

Pour votre déclaration de 2025 sur les revenus de 2024, il n’y a donc plus aucune possibilité de déduire les intérêts d’emprunt payés pour financer l’achat de votre résidence principale.

En revanche, il est toujours possible de le faire en fonction de votre régime fiscal pour vos investissements locatifs comme nous le verrons ci-dessous. Cela va dépendre de votre choix entre régime réel ou forfaitaire.

Nous résumons toutes les situations possibles dans notre article « Faut-il déclarer votre crédit immobilier aux impôts ?« .

Déclarer ses revenus fonciers

Si vous avez réalisé un investissement locatif, vous devez déclarer vos revenus fonciers aux impôts.

Vous devez donc calculer le montant total des loyers bruts que vous avez perçus. Tous vos loyers issus d’une mise en location de l’un de vos biens doivent être déclarés, même la location de parkings.

Vous pourrez déduire, des revenus procurés par ces loyers :

• Soit de nombreuses charges déductibles si vous déclarez ces revenus au régime réel
• Soit vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire pour charges de 30 % en régime micro foncier (ou de 50 % au micro-BIC en LMNP).

La plupart des charges non imputables aux locataires sont déductibles de vos revenus imposables : honoraires de gestion, frais des diagnostics immobiliers, intérêts de crédit immobilier, taxes foncières, travaux, assurances (assurance vacance locative, assurance loyer impayé, assurance habitation PNO, etc.).

Découvrez un article plus complet, sur la déclaration des revenus fonciers en location nue ou tout sur la déclaration en LMNP pour une location meublée.

De même, si vous possédez des parts de SCI non soumises à l’impôt sur les sociétés, vous devez déclarer les revenus 2024 de vos parts de société civile immobilière.

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Défiscalisation immobilière : Pinel, Duflot, Robien, Scellier, etc.

De nombreux programmes d’investissement en immobilier sont éligibles à un dispositif de défiscalisation immobilière (Pinel, Duflot, Scellier, Robien, Censi-Bouvard ou encore Borloo). La déclaration de vos impôts en 2025 doit donc se faire avec la plus grande rigueur pour bénéficier du maximum de réduction d’impôt auquel vous avez le droit en fonction du dispositif choisi.

Voici, par exemple, comment déclarer correctement son investissement Pinel.

N’hésitez pas à vous faire conseiller par des experts en fiscalité pour toutes vos déclarations d’impôts sur le revenu qui comprennent des investissements immobiliers défiscalisés afin de remplir correctement votre feuille d’imposition. Il y a un réel risque de refus de votre réduction d’impôts si vous ne faites pas les choses correctement.

Découvrez toutes les possibilités de défiscalisation immobilière en 2025.

Plus de crédit d’impôt pour des travaux de performance énergétique

Si vous avez réalisé des travaux visant à améliorer la performance énergétique de votre logement, vous ne pouvez plus bénéficier du crédit d’impôt développement durable (CIDD).

Celui-ci a été remplacé depuis 2021 par la prime de transition énergétique MaPrimeRénov.

Ce crédit d’impôt viser à encourager les propriétaires à engager des travaux pour réduire les dépenses énergétiques de leur logement (différents types de travaux : panneaux solaires, pompe à chaleur, éolienne, appareils de régulation de chauffage, isolation, les équipements de récupération des eaux de pluie, etc.)

Actualisation de votre lieu de résidence principale

C’est lors de votre déclaration de revenus aux impôts que vous avez la possibilité chaque année d’annoncer à l’administration fiscale un déménagement. L’information sur votre lieu actuelle de résidence principale sert notamment à adresser les avis de taxe d’habitation et de taxe foncière qui seront à payer durant l’automne en fonction de votre lieu de résidence et de vos titres de propriétés au 1er janvier de l’année en cours.

N’oubliez pas que la résidence principale est l’une des plus grandes niches fiscales, notamment parce que jusqu’à ce jour vous ne payez pas d’impôts sur les loyers fictifs que vous vous versez et parce que les plus-values immobilières réalisées sur la vente de votre résidence principale sont entièrement exonérées d’impôts et de prélèvements sociaux.

L’immobilier est donc très présent dans votre déclaration d’impôts en 2025, prenez le temps de bien étudier chaque élément et de tout déclarer correctement.

Prenez le temps de bien vous former et de vous informer pour limiter le risque d’erreurs !

Vous pouvez pour cela vous abonner sur le site corrigetonimpot.fr, le grand spécialiste du sujet. Vous bénéficier d’un code promo « 10POURCENTID » qui vous permet d’avoir une réduction d’un peu plus de 10 % sur l’abonnement.

Des formations très précises et documentées seront proposées gratuitement aux abonnés pendant cette période fiscale. C’est notamment très utile pour les investisseurs qui ne passent pas par un expert-comptable immobilier pour faire leur déclaration.