Impôts sur le revenu 2025 : dates, taux par tranche et immobilier

Quelle est la date limite pour déclarer ses impôts sur le revenu en 2025 ?

Même si de plus en plus de contribuables se voient dispenser de déclarer leurs revenus aux impôts, c’est toujours une démarche obligatoire à réaliser pour de nombreux français en 2025. Cela peut être plus ou moins difficile en fonction des différents éléments qui composent vos différentes sources de revenus, vos différents crédits d’impôts ou réductions d’impôts dont vous avez bénéficié cette année, etc.

Comme chaque année, il y une date limite de dépôt de votre déclaration pour l’impôt sur le revenu 2025. Pour une déclaration papier (que très peu de personnes peuvent encore faire), la date limite est fixée au mardi 20 mai 2025 à minuit.

Ensuite, pour une déclaration par Internet, l’administration fiscale a défini un calendrier par rapport à la zone géographique de votre domicile au 1er janvier 2025 :

• Pour les départements 01 à 19 et les non-résidents (zone 1) : date limite fixée au jeudi 22 mai 2025 à 23h59
• Pour les départements 20 à 54 (zone 2) : date limite fixée au mercredi 28 mai 2025 à 23h59
• Pour les départements 55 à 974/976 (zone 3) : date limite fixée au jeudi 5 juin 2025 à 23h59

Commencez votre dépôt plusieurs jours avant votre date butoir, cela vous permettra d’avoir du temps si vous avez des questions à étudier plus en détail afin de remplir correctement votre situation fiscale tout en respectant les délais fixés par le ministre des Finances.

Quel taux d’imposition pour chaque tranche de revenus sur le barème 2025 ?

L’impôt sur le revenu en France est progressif. Il n’y a pas d’imposition sur les premiers euros gagnés, puis pour chaque tranche supplémentaire de revenus, une partie de vos revenus seront plus fortement imposés.

Voici le barème 2025 des taux et des tranches d’imposition, il a été augmenté de 1.8 % en 2025 par rapport à 2024 :

• De 0 à 11 497 euros : 0 %
• De 11 498 euros à 29 315 euros : 11 %
• De 29 316 euros à 83 823 euros : 30 %
• De 83 824 euros à 180 294 euros : 41 %
• Au-delà de 180 294 euros : 45 %

Exemple de calcul des impôts sur le revenu

Contrairement à une idée reçue très répandue, il n’y a pas de « saut de tranche » qui ferait fortement augmenter vos impôts sur les revenus d’un seul coup. Prenons l’exemple d’une personne seule qui déclare 74 500 € par an. Il est proche de la limite de la tranche marginale d’imposition à 30 %. On dit donc qu’il a une TMI de 30 %, à ne pas confondre avec son taux d’imposition moyen (qui sera de 21.0 %). Avec ce niveau de salaire et autres revenus, il doit payer un impôt de :

– 0 € sur ces 11 498 premiers euros

– 11 % sur les 17 817 € suivants (29 315 – 11 498), soit 1 960 €

– 30 % sur les 45 185 € suivants (74 500 – 29 315), soit 13 555 € en plus

Soit un total de 15 515 € d’impôts à payer pour un revenu de 74 500 € avec une seule part et aucun crédit ni réduction.

Imaginons maintenant que ce contribuable choisisse de faire un petit investissement immobilier locatif et doit déclarer 10 000 € de revenus fonciers nets en plus de ces 74 500 € cette année. Cela portera son total à 84 500 €. Voici ce qu’il paiera d’impôts en plus sur ces 10 000 € de revenus supplémentaires :

• 30 % de 9 323 € (83 823 (plafond de cette tranche) – 74 500), soit 2 797 €
• 41 % de 677 € (84 500 – 83 823 €), soit 278 €

Cela ne change rien sur les 74 500 € de revenus habituels. En revanche, une (petite) partie de son gain supplémentaire est fortement imposée (à 41 % et sans compter les prélèvements sociaux de 17.2 %). De quoi faire réfléchir avant d’investir davantage dans du locatif… À moins d’utiliser de la défiscalisation immobilière ou d’avoir une meilleure stratégie pour minimiser ses impôts, on peut voir que chaque revenu additionnel sera fortement imposé ensuite pour cette situation d’exemple.

Comment faire ma déclaration en ligne ?

Chaque contribuable a accès à un espace personnel dédié et sécurisé sur le site Internet impots.gouv.fr. Il peut s’y connecter pour commencer à faire le dépôt de sa déclaration en ligne en se laissant guider par le formulaire.

Un élément majeur de votre déclaration va être de définir le nombre de personnes qui composent votre foyer fiscal. N’hésitez pas à faire différentes simulations pour savoir si vous devez rattacher au foyer fiscal un ou plusieurs de vos enfants. Le rattachement au foyer fiscal d’un enfant permet de bénéficier d’une demi-part, voire d’une part en plus (à partir du 3ème enfant). À vous d’étudier s’il est préférable de faire deux déclarations séparées ou de rattacher tout le monde sur le foyer fiscal des parents.

Le fisc va étudier si vous êtes imposable, calculer votre revenu fiscal de référence et le montant à payer d’impôts en tenant compte de chaque source de revenus. Une régularisation sera faite ensuite par rapport à votre prélèvement à la source déjà effectué sur chacun de vos salaires ou si votre rémunération précédente pour les indépendants.

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Où trouver des réponses à mes questions sur l’immobilier dans la déclaration de l’impôt sur le revenu ?

Sur Immobilier Danger nous avons traité de nombreux sujets pour répondre aux différentes questions que vous pouvez vous poser au moment de remplir votre formulaire de déclaration de revenus sur le site des impôts. Voici donc ci-dessous des pistes pour trouver des réponses à vos interrogations pour votre maison, votre prêt immobilier ou encore la déclaration des loyers perçus de votre investissement locatif. La fiscalité immobilière est un sujet complexe et riche. Il y a notamment de nombreuses possibilités de déduction d’impôt pour un investissement locatif.

Déduction des intérêts de prêt immobilier

Vous remboursez actuellement un crédit immobilier et vous vous interrogez sur la possibilité de déduire les intérêts payés cette année pour réduire votre imposition. Retrouvez nos explications sur la déduction d’intérêts de prêt immobilier. Cela va notamment dépendre de la nature de votre projet immobilier (résidence principale, secondaire ou bien locatif).

Déclaration des revenus fonciers

Vous possédez un ou plusieurs autres biens immobiliers que vous avez mis en location. Vous devez déclarer les loyers payés par vos locataires. Votre déclaration de revenus fonciers va dépendre du type de logements loués (nu ou meublé) et de votre choix de régime fiscal comme nous l’évoquons ci-dessous.

Par exemple, pour un logement non meublé, il faudra remplir une déclaration 2044 de revenus fonciers.

Déclarer au régime micro-foncier ou réel ?

Pour une location non meublée, si vous avez des revenus fonciers qui ne dépassent pas un certain plafond, vous avez le droit de choisir entre deux types de régimes. Retrouvez toutes nos explications pour la question du régime de votre déclaration de loyers « micro-foncier ou réel ?« .

Dans le cas où vous choisissez le régime réel, il faut bien prendre en compte toutes les charges déductibles des revenus fonciers : intérêt de crédit immobilier, assurance emprunteur, taxe foncière, frais administratifs ou de gestion, mandat de gestion locative, réalisation des diagnostics immobiliers obligatoires, etc. Ainsi que tous les travaux de rénovation ou d’amélioration qui peuvent être pris en compte et permettre dans certain cas de générer du déficit foncier pour réduire votre impôt sur le revenu.

Découvrez quelle est la fiscalité d’une location meublée.

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Réduction d’impôts lors d’un investissement avec défiscalisation

Il existe de nombreux dispositifs qui permettent d’investir dans l’immobilier en bénéficiant d’une réduction d’impôt, on parle alors de défiscalisation immobilière : 

• Investissement loi Pinel pour de l’immobilier neuf par exemple : vous obtenez plusieurs milliers d’euros de réduction d’impôt pendant 6, 9 ou 12 ans par rapport à votre prix d’achat et à votre durée d’engagement et la zone de votre bien. En contrepartie, vous êtes obligé de louer ce logement à des locataires avec des plafonds de revenus et également des plafonds de loyer Pinel. Il y a également eu des dispositifs précédents celui-ci comme la loi Duflot et la loi Scellier. Pour ceux qui ont investi avec ce type de programme, découvrez comment faire une déclaration d’impôts Pinel.
• Investissement loi Denormandie (ou loi Malraux ou encore loi Cosse) pour de la rénovation importante de logements anciens qui répondent à certains critères.

Déclaration d’un achat de maison ou d’appartement

Vous avez ou vous êtes sur le point d’acheter une maison ou un appartement et de devenir un nouveau propriétaire. Découvrez tout ce qu’il faut savoir sur les impôts et taxes lors d’un achat de maison ou d’appartement.

Vente de bien immobilier

Au contraire vous avez réalisé une vente d’un bien immobilier. Renseignez-vous alors sur l’impôt sur la plus-value immobilière pour savoir qui doit la payer, qui est exonéré, comment calculer son montant, quels sont les abattements, etc.

Impôts locaux

Que vous soyez propriétaire ou locataire de votre résidence principale, il y aura également des impôts locaux à payer en 2025. Mais pour ceux-ci, cela se fera cet automne. Vous pouvez voir les dates pour la taxe d’habitation et la taxe foncière 2025 ici. Si vous recherchez des informations à ce sujet complémentaire, retrouvez notre :

• Guide de la taxe d’habitation : dates, explications du calcul, exonérations et abattements, etc.
• Guide de la taxe foncière : dates, explications du calcul, exonérations et abattements, etc.